本次付息是牧原转债第三年付息,期间为2023年8月16日至2024年8月15日,票面利率为0.80%。年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。月8日,牧原转债收盘上涨0.25%,报115.65元/张,成交额4063.47万元,转股溢价率23.05%。
在付息债权登记日前(包括付息债权登记日)已转换或已申请转换成公司股票的可转换公司债券,公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始日为可转换公司债券发行首日。本次发行的可转债期限为发行之日起6年,即自2021年8月16日至2027年8月15日。
根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定,本期债券个人(包括证券投资基金)债券持有者应缴纳企业债券利息个人所得税,征税税率为利息额的20%。中国结算深圳分公司收到款项后,通过资金结算系统将牧原转债本次利息划付给相应的付息网点(由债券持有人指定的证券公司营业部或中国结算深圳分公司认可的其他机构)。
根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税统一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴,就地入库。牧原转债票面利率:首先年0.20%、第二年0.40%、第三年0.80%、第四年1.20%、第五年1.50%、第六年2.00%。
对违反上述规范的用户,我们将视情节轻重采取拒绝发布、删除发言、短期禁止发言、永久关闭账号等不同程度的处罚手段。付息日:每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。根据《募集说明书》的规定,本期为牧原转债第三年付息,计息期间为2023年8月16日至2024年8月15日,票面利率为0.80%,每10张牧原转债(面值1,000元)派发利息为人民币8元(含税)。
B:指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度(以下简称当年或每年)付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额;本次付息对象为:截止2024年8月15日(该日期为债权登记日)下午深圳证券交易所收市后,在中国结算深圳分公司登记在册的全体牧原转债持有人。
资料显示,牧原转债信用级别为AA+,债券期限6年(首先年0.20%、第二年0.40%、第三年0.80%、第四年1.20%、第五年1.50%、第六年2.00%),对应正股名称为牧原股份,转股开始日为2022年2月21日,转股价46.55元。